Bank dikirim perusahaan statement saben sasi
Ing accounting, awis kalebu dhuwit recehan itungan undeposited negotiable instruments kayata kir, bank daptar, lan dhuwit pesenan jumlah ing mriksa lan tabungan akun lan dikarepake sertifikat saka simpenanA certificate saka simpenan (CD) iku sawijining kapentingan-prewangan simpenan sing bisa mundur saka bank ing bakal (dikarepake CD) utawa ing telpon kadewasan tanggal (wektu CD). Mung dikarepake Cd sing bisa mundur ing sembarang wektu tanpa kabar sadurunge utawa paukuman sing klebu ing awis. Awis ora kalebu prangko prangko, IOUs, wektu Cd, utawa cathetan receivable. Paling perusahaan nggunakake mriksa akun kanggo nangani awis transaksi.
Perusahaan celengan sawijining kuitansi awis ing bank akun mriksa lan nyerat kir kanggo mbayar tagihan.
Tetep wonten ing pikiran, bank akun bondho perusahaan NANGING kanggo bank akun hukuman amarga bank owes dhuwit ing akun bank kanggo sampeyan. Kanggo alesan iki, ing akun bank, celengan sing kridit (elinga, ayahan nambah karo kredit) lan kir lan liyane pengirangan sing debits (ayahan ngurangi karo debit). Perusahaan kir iki statement marang sawijining cathetan kanggo nemtokake yen kudu nggawe corrections utawa pangaturan ing salah siji imbangan perusahaan utawa bank imbangan. Bank rekonsiliasi punika jadwal perusahaan (depositor) prepares kanggo reconcile, utawa nerangake, prabédan antarane imbangan awis ing bank statement lan imbangan awis ing buku perusahaan. Perusahaan prepares a bank rekonsiliasi kanggo nemtokake sawijining nyata awis imbangan lan nyiapake sembarang entri kanggo mbenerake imbangan awis ing ledger. Bank statement rekaman akun bank transaksi, biasane kanggo siji sasi, disiapake dening bank.
Carane ora iku kanggo nindakake iki
Bank statement katon kaya iki: Iki bank statement conto saka transaksi sing dumadi sak sasi. Ing Simpenan lan kridit bagean, sampeyan bisa ndeleng celengan digawe menyang akun lan CM kang koleksi cathetan (ndeleng wigati ing ngisor saka statement) lan kapentingan bank wis mbayar kanggo akun. Ing Kir lan debits bagean, sampeyan bisa ndeleng individu kir sing wis diproses dening bank lan sampeyan uga bisa ndeleng SC kanggo bank layanan pangisian daya ing akun uga minangka NFS (stands kanggo Non Dana Cekap) lan liya kita digawe simpenan saka customer nanging customer ora duwe cukup dhuwit kanggo mbayar mriksa (gumregah mriksa). Perusahaan cathetan (utawa buku) nuduhake general ledger posting lan bisa dadi ing wangun saka awis disbursement journal, awis panrimo journal, awis general ledger posting utawa dhaptar transaksi awis. Conto saka awis listing punika: bank imbangan ing September telung puluh dolar, nanging miturut kanggo kita cathetan, imbangan awis pungkasan punika dolar. We need kanggo nindakake bank rekonsiliasi kanggo mangerteni apa ana prabédan. Bank rekonsiliasi bandingke bank statement lan kita perusahaan cathetan lan reconciles utawa saldo kanggo loro saldo akun. Ana sawetara item informasi kita bisa njaluk dening mbandingaken bank statement kanggo cathetan kita bab sembarang sing ora cocog utawa ora ana ing loro-panggonan diarani reconciling item. A reconciling item sing bakal ditambahake utawa netes menyang bank utawa buku sisih saka rekonsiliasi. Tabel ing ngisor iki bakal menehi sawetara conto saka carane iki reconciling item aplikasi ing bank rekonsiliasi: Celengan. Mbandhingaké celengan kadhaptar ing bank statement karo celengan ing buku perusahaan. Kanggo nggawe comparison iki, panggonan mriksa tandha ing bank statement lan ing buku perusahaan dening celengan sing setuju. Banjur nemtokake celengan ing transit. A simpenan ing transit biasane dina kang kuitansi awis direkam ing depositor buku ing siji wektu nanging direkam minangka simpenan dening bank ing nggantosaken wektu. Sing paling umum simpenan ing transit kuitansi awis setor ing pungkasan bisnis dina ing sasi. Biasane, celengan ing transit kedaden mung cedhak mburi wektu dijamin dening bank statement. Contone, simpenan digawe ing bank wengi depository ing Mei telung puluh siji bakal direkam dening perusahaan ing Mei telung puluh siji lan dening bank ing juni. Mangkono, simpenan ora katon ing bank statement kanggo sasi rampung Mei. Uga mriksa celengan ing transit kadhaptar ing pungkasan sasi bank rekonsiliasi marang bank statement. Langsung neliti sembarang simpenan digawe sak sasi nanging ilang saka bank statement (kajaba iku melu simpenan digawe ing mburi periode). Yen dibatalake kir (a perusahaan kir diproses lan sing mbayar dening bank) sing bali karo bank statement, mbandhingaké wong-wong mau kanggo statement kanggo dadi manawa loro jumlah setuju. Banjur, urut kir ing angka urutan. Sabanjure, nemtokake kang kir sing pinunjul. Pinunjul kir sing ditanggepi dening depositor nanging ora mbayar dening bank ing kang lagi digambar. Partai nampa mriksa uga ora kudu setor iku langsung. Yen setor, kir bisa njupuk pirang-pirang dina kanggo cetha ing sistem perbankan. Nemtokake pinunjul kir dening mbandingaken mriksa nomer sing wis ngankat ing bank karo mriksa nomer ditanggepi dening perusahaan. Nggunakake mriksa tandha ing perusahaan ngrekam kir ditanggepi kanggo ngenali sing kir bali dening bank. Kir ditanggepi sing durung bali dening bank sing pinunjul kir. Yen bank ora bali kir nanging mung nampilake ngankat kir ing bank statement, nemtokake pinunjul kir dening mbandingaken dhaftar iki karo perusahaan ngrekam kir ditanggepi. Kadang kir ditulis dawa ago sing isih pinunjul. Kir pinunjul minangka awal sasi katon ing sadurunge sasi bank rekonsiliasi. Paling iki wis ngankat sak sasi saiki dhaftar wong-wong sing wis ora ngankat minangka isih pinunjul ing sasi saiki kang rekonsiliasi. Bank debit lan kredit memos Verifikasi kabeh debit lan kredit memos ing bank statement. Debit memos kanggo nggambarake kanggo item kayata biaya layanan, NFS kir, aman-kothak simpenan rent, lan cathetan mbayar dening bank kanggo depositor. Kredit memos nggambarake tambahan kanggo item kayata cathetan diklumpukake kanggo depositor dening bank lan kabel transfer dana saka bank ing kang perusahaan dikirim dana kanggo ngarep kantor bank. Mriksa bank debit lan kredit memos karo depositor buku kanggo ndeleng yen padha wis wis direkam. Nggawe journal entri kanggo maksud apa item ora wis direkam ing buku perusahaan. Kadang bank-bank nggawe kasalahan depositing utawa njupuk dhuwit metu saka akun ing kesalahan.
Sampeyan bakal perlu kanggo hubungi bank kanggo mbenerake kasalahan iki nanging ora bakal ngrekam sembarang entri ing cathetan amarga bank kesalahan iku ingkang boten mathuk kanggo cathetan. Buku Kasalahan Dhaptar Buku sembarang kasalahan.
A kesalahan umum dening depositors punika rekaman mriksa ing accounting cathetan ing jumlah sing bedo saka jumlah nyata. Contone, a dolar patang puluh pitu mriksa uga direkam minangka dolar. Senajan mriksa sekaligus bank ing jumlah ditulis ing mriksa (dolar), depositor kerep ora nyekel kesalahan nganti Reviewing bank statement utawa dibatalake kir.
Celengan ing transit, pinunjul kir, lan bank biaya layanan sing biasane akun kanggo prabédan antarane perusahaan Awis imbangan akun lan imbangan bank.
Nonton video ing ngisor iki conto lan banjur kita bakal terus dening looking ing bank statement lan cathetan-cathetan saka PERUSAHAAN (klik Perusahaan) kanggo cetak salinan.
Sawise mbandingaken bank statement lan cathetan Pendhaftaran Perusahaan, sampeyan kudu dikenali ing ngisor iki reconciling item: Nggunakake dina rata-rata kasedhiya ndhuwur lan reconciling item, bank rekonsiliasi bakal katon minangka nderek: Nalika bank lan buku sing ing persetujuan, sampeyan sing meh rampung. Ing bank sisih rekonsiliasi, sampeyan ora perlu kanggo nindakake tindakan liya kajaba kontak bank yen sampeyan sok dong mirsani sembarang bank kasalahan. Ing buku sisih, sampeyan bakal perlu kanggo nindakake journal entri kanggo saben reconciling item. Kabar apik saben entri bakal ngemot AWIS. Yen kita ditambahaké kanggo buku sisih ing bank rekonsiliasi, kita bakal DEBIT awis. Yen kita netes buku sisih ing bank rekonsiliasi, kita bakal KREDIT awis. Jurnal entri kanggo buku sisih Perusahaan sing: Nalika perusahaan njogo luwih saka siji akun mriksa, iku kudu reconcile saben akun dhewe karo imbangan ing bank statement kanggo akun sing. Depositor uga kudu mriksa kasebut kanthi teliti kanggo ndeleng yen bank ora gabungke transaksi saka rong akun. Ing kontrol internal struktur, pisah saka pakaryan minangka cara sing penting kanggo nyegah penipuan. Salah siji panggonan kanggo misah pakaryan antarane awis disbursement siklus lan bank reconciliations. Kanggo nyegah collusion antarane karyawan, wong sing reconciles akun bank ngirim ora bisa melu ing awis disbursement siklus. Uga, bank ngirim mail statement langsung kanggo wong sing reconciles bank akun saben sasi. Ngirim statement langsung watesan ing nomer karyawan sing bakal duwe kesempatan kanggo tamper karo statement.
Kanggo perspektif sing beda lan kasempatan kanggo laku prasaja bank reconciliations, klik Banking Laku.
